Dobrý den, v tomto příspěvku budeme diskutovat o daňové faktuře. Jako registrovaný prodejce GST musíte vygenerovat daňovou fakturu nebo dodací list.
budeme se zabývat následujícími tématy:
- co je daňová faktura?
- daňová faktura VS faktura dodávky VS Pro forma faktura
- význam daňové faktury
- formát faktury
- formát faktury v PDF
co je to daňová faktura nebo faktura GST?
daňová faktura nebo faktura je právní dokument obsahující seznam zboží a služeb poskytnutých prodávajícím / prodejcem registrovaným v GST kupujícímu / kupujícímu spolu s částkou splatnou k platbě. Není-li kupujícím spotřebitel (koncový uživatel), je prodávající povinen vystavit daňovou fakturu. Pokud je zboží / služba prodána spotřebiteli, musí prodávající vystavit maloobchodní fakturu.
daňové faktury nejsou účtenkou, jsou to oba různé dokumenty. Faktura je žádost prodávajícího o zaplacení prodeje zboží / služeb Zákazníkovi. Bude mít ceny, kredity, slevy, daně a celkovou částku.
potvrzení je důkazní dokument, který ukazuje, že byla provedena platba. Jedná se o doklad o vlastnictví a uvádí zboží/ služby, ceny, kredity, slevy, daně, celkovou zaplacenou částku a způsob platby.
daňová faktura VS faktura dodávky VS Pro forma faktura
| daňová faktura | dodací list | Proforma faktura |
|---|---|---|
| podniky registrované v rámci GST musí vystavit daňovou fakturu na všechny tržby | podniky registrované v rámci schématu složení vystaví fakturu o dodávce místo daňové faktury o prodeji | předběžná faktura za zboží / služby před dodáním. |
| jedná se o fakturu zaslanou prodávajícím kupujícímu | prodávající dává zákazníkovi | jedná se o odhadovanou fakturu zaslanou prodávajícím kupujícímu. |
| Toto je vydáno před provedením platby | vydáno v případě osvobozeného prodeje nebo prodeje složením prodejce | je vydáno před odesláním nebo dodáním zboží. |
| Toto je dáno pro místní i centrální transakce | toto je dáno pouze pro místní transakce | uvedené spolu s cenovou nabídkou nebo pro celní účely při dovozu |
| částka daně je uvedena na faktuře | na faktuře nejsou uvedeny žádné daně | tuto fakturu nelze považovat za poptávku nebo žádost o platbu |
význam daňové faktury v režimu GST
je velmi důležitý pro efektivní fungování systému GST. Je to důkaz pro:
- podpořte nárok registrované osoby na odpočet GST (daň na vstupu) vzniklý při jeho standardně hodnocených nákupech.
- spusťte čas dodání, protože datum faktury určí, kdy má registrovaná osoba zaúčtovat GST při dodání zboží a služeb (účtování na základě faktury);
- určení, které dodávky, které provedla, by měly být zahrnuty do konkrétního zdaňovacího období.
- Určete, kdy může požadovat daň na vstupu na základě daňové faktury obdržené od svého dodavatele.
- v daňovém dokladu je povinné uvést GSTIN dodavatele spolu s pořadovým číslem, které je pro tento FY jedinečné.
- daňová faktura GST je nezbytným dokladem pro příjemce, aby využil Vstupní daňový kredit (ITC)
- registrovaná osoba nemůže využít ITC, pokud nemá daňovou fakturu nebo debetní poznámku.
formát faktury
- jméno, adresa a GSTIN dodavatele
- číslo daňové faktury (musí být vygenerováno postupně a každá daňová faktura bude mít jedinečné číslo pro tento FY)
- datum vystavení.
- pokud je kupující (příjemce) registrován, pak jméno, adresa a GSTIN příjemce.
- pokud příjemce není registrován a hodnota vyúčtování je vyšší než Rs. 50 000 pak by faktura měla obsahovat:
- jméno a Adresa příjemce,
- adresa doručení,
- název státu a kód státu.
- HSN kód zboží nebo účetní kód služeb *
- popis zboží / služeb.
- množství zboží (počet) a jednotka (metr, kg atd.)
- celková hodnota dodávky zboží / služeb.
- zdanitelná hodnota dodávky po úpravě jakékoli slevy.
- použitelná sazba GST (uvádí se sazby CGST, SGST, IGST, UTGST a cess)
- částka daně (s rozdělením částek CGST, SGST, IGST, UTGST a cess)
- místo dodání a název státu určení pro mezistátní prodej.
- Dodací adresa, pokud se liší od místa dodání.
- zda je GST splatná na základě reverzního poplatku.
- podpis dodavatele.
- kód HSN:
- obrat menší než 1,5 crores-kód HSN se nevyžaduje.
- obrat mezi 1,5 -5 crores může používat 2místný kód HSN.
- obrat nad 5 crores musí používat 4místný kód HSN.