Witam, w tym poście omówimy fakturę podatkową. Jako zarejestrowany dealer GST musisz wygenerować fakturę VAT lub rachunek za dostawę.
omówimy następujące tematy:
- Co To jest faktura podatkowa?
- Faktura podatkowa a rachunek dostaw a faktura Pro forma
- Znaczenie faktury podatkowej
- format faktury
- Format faktury w PDF
co to jest faktura podatkowa lub faktura GST?
Faktura VAT lub rachunek jest dokumentem prawnym zawierającym wykaz towarów i usług świadczonych przez Zarejestrowanego sprzedawcę/Sprzedawcę na rzecz kupującego / Kupującego wraz z należną kwotą płatności. Jeżeli kupującym nie jest konsument (użytkownik końcowy), sprzedawca musi wystawić fakturę VAT. Jeśli towar / usługa jest sprzedawana konsumentowi, sprzedawca musi wystawić fakturę detaliczną.
faktury podatkowe nie są paragonem, są to oba różne dokumenty. Faktura jest złożonym przez Sprzedawcę żądaniem zapłaty za sprzedaż towarów / usług na rzecz Klienta. Będzie miał ceny, kredyty, rabaty, podatki i całkowitą kwotę.
Paragon jest dokumentem potwierdzającym dokonanie płatności. Jest to dowód własności i wymienia towary / usługi, ceny, kredyty, rabaty, podatki, całkowitą kwotę zapłaconą i metodę płatności.
Faktura VAT a rachunek dostaw a faktura Pro forma
| Faktura podatkowa | rachunek dostawy | Faktura Proforma |
|---|---|---|
| przedsiębiorcy zarejestrowani w ramach GST muszą wystawić fakturę podatkową od sprzedaży | przedsiębiorcy zarejestrowani w ramach systemu składu wystawią rachunek dostawy zamiast faktury podatkowej od sprzedaży | fakturę wstępną za towary/usługi przed dostawą. |
| jest to rachunek wysłany przez Sprzedawcę do kupującego | sprzedawca wydaje rachunek dostawy do klienta | jest to Szacunkowa faktura wysłana przez Sprzedawcę do kupującego. |
| jest to wystawione przed dokonaniem płatności | wydane w przypadku sprzedaży wyłączonej lub sprzedaży przez Sprzedawcę | jest wydawane przed wysyłką lub dostawą towarów. |
| jest to podane zarówno dla transakcji lokalnych, jak i centralnych | jest to podane tylko dla transakcji lokalnych | podanych wraz z wyceną lub do celów celnych przy przywozie |
| kwota podatku jest wykazana na fakturze | brak podatków wykazanych na rachunku | ta faktura nie może być uwzględniona w żądaniu lub żądaniu zapłaty |
Znaczenie faktury podatkowej w systemie GST
jest to bardzo ważne dla efektywnego funkcjonowania systemu GST. Jest dowodem na:
- Wesprzyj wniosek osoby zarejestrowanej o odliczenie podatku naliczonego (GST) od jej zakupów według standardu.
- Uruchom czas dostawy, ponieważ data faktury określi, kiedy GST ma być rozliczane przez zarejestrowaną osobę przy dostawie towarów i świadczeniu usług (księgowanie na podstawie Faktury);
- określając, które dostawy przez nią dokonane powinny zostać uwzględnione w danym okresie podatkowym.
- ustal, kiedy może żądać podatku naliczonego na podstawie Faktury podatkowej otrzymanej od dostawcy.
- na fakturze podatkowej należy podać numer identyfikacyjny dostawcy wraz z numerem seryjnym, który jest unikalny dla tego FY.
- faktura podatkowa GST jest niezbędnym dokumentem dla odbiorcy do skorzystania z ulgi podatkowej naliczonej (ITC)
- zarejestrowana osoba nie może skorzystać z ITC, chyba że ma fakturę podatkową lub notę obciążeniową.
Format faktury
- nazwa, adres i GSTIN dostawcy
- numer faktury podatkowej (musi być generowany kolejno, a każda faktura podatkowa będzie miała unikalny numer dla tego FY)
- data wystawienia.
- jeśli kupujący (odbiorca) jest zarejestrowany, należy podać nazwę, adres i numer GSTIN odbiorcy.
- jeśli odbiorca nie jest zarejestrowany, a wartość rachunku jest większa niż Rs. 50.000 następnie faktura powinna nosić:
- Nazwa i adres odbiorcy,
- adres dostawy,
- nazwa państwa i Kod Państwa.
- kod HSN towarów lub kod księgowy usług*
- opis towarów/usług.
- ilość towarów (liczba) i jednostka (metr, kg itp.)
- łączna wartość dostawy towarów/usług.
- wartość podlegająca opodatkowaniu dostawy po skorygowaniu dyskonta.
- obowiązująca stawka GST (wymienione są stawki CGST, SGST, IGST, UTGST i cess)
- kwota podatku (z podziałem kwot CGST, SGST, IGST, UTGST i cess)
- miejsce dostawy i nazwa państwa przeznaczenia dla Sprzedaży między państwami.
- adres dostawy, jeśli różni się od miejsca dostawy.
- czy GST jest płatny na zasadzie odwrotnego obciążenia.
- podpis dostawcy.
- kod HSN:
- obrót poniżej 1,5 crores – kod HSN nie jest wymagany.
- obrót między 1,5 -5 crore może korzystać z 2-cyfrowego kodu HSN.
- obrót powyżej 5 crores musi używać 4-cyfrowego kodu HSN.